Налоги в Испании: система, виды, ставки

Налоги в Испании - AhlawPartners

Налоговая система Испании по праву считается одной из самых современных и молодых в зоне Европейского Союза. Налоги в Испании (например, налоги и пособия по социальному обеспечению в процентах от ВВП) почти на семь пунктов ниже среднего показателя, чем в соседних странах ЕС.

Тем не менее ежегодно зарубежные собственники жилья и сами испанцы платят ощутимые налоги на недвижимость и подоходный налог. Аналогично, инвесторы несут налоговое бремя в виде налога на доход от аренды и на прирост капитала. Владельцы компаний теряют четверть прибыли за счет корпоративного налога.

Налоговая система Испании

Налоговая система Испании - AhlawPartners

Налоговая система Испании унифицирована, благодаря чему концентрация налогов происходит на местном уровне. Далее идет распределение на региональный бюджет и выше. Следовательно, испанская налоговая система имеет трех-уровневую структуру: государственный, региональный и местный уровни. В результате, налоги в Испании являются прерогативой властей местного уровня. Поэтому первично, все собранные налоги попадают в автономную копилку муниципалитетов. Самое примечательное, что ставки по налогам устанавливаются в соответствии с пожеланиями муниципалитетов.

Налоговое законодательство Испании представляет собой сложную систему нормативных актов, которые постоянно подвержены изменениям. Поэтому профессиональная помощь налогового юриста в вопросах испанского налогообложения крайне важна как для физических, так и для юридических лиц. Например, юристы AhlawPartners предоставляют налоговые консультации в Испании и полное юридическое сопровождение на русском языке.

Ключевых государственных налогов в Испании не так много. Как и в любом другом государстве, здесь имеется немалое количество «нелепых» с точки зрения нерезидентов налогов. Однако, налоговые органы серьезно контролируют все взносы.

Наконец, налоговые ставки в Испании варьируются в зависимости от статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент страны). Некоторые виды налогов в Испании имеют прогрессивную ставку, на которую влияет уровень дохода, прибыли, размер или особенности или налогооблагаемого актива.

Основные виды налогов в Испании

Основные виды налогов в Испании - AhlawPartners

Существует несколько видов налогов, предусмотренные испанской налоговой системой, которые обязаны вносить в казну как резиденты, так и нерезиденты страны. Основные виды налогов в Испании подразделяются на прямые и косвенные налоги, касающиеся юридических, физических лиц и общественных организаций. Косвенные налоги отличаются тем, что платятся не на прямую, а закладываются в стоимость товаров, услуг и выступают в форме определенных начислений. Следовательно, оплачиваются в основном, при совершении покупок.

Прямые налоги

  • На доходы корпораций
  • На наследство и дарение
  • Налог на прибыль
  • Подоходный налог (в т.ч. с нерезидентов) – IRPF
  • Имущественный налог: на недвижимое имущество – IBI
  • Транспортный – IVTM
  • На деятельность предприятия – IS
  • Налог на экономическую деятельность – IAE

Косвенные налоги

  • Налог на добавленную стоимость НДС – IVA
  • Налог на документальное оформление передачу имущества
  • Страховые взносы
  • Таможенные платежи

Специальные налоги

Специальные налоги в Испании - AhlawPartners

В королевстве Испании есть нестандартные налоги, о которых многие физические лица, приезжающие на отдых или на временное проживание в Королевство даже не подозревают. Тем не менее, находясь в стране, специальные виды налогов в Испании уплатить они обязаны.

Транспортный налог

Этот вид налога взимается с автолюбителей местными властями ежегодно. Самое примечательное, что размер транспортного налога зависит не от количества лошадиных сил, а от класса и экологичности машины. Расчет налога идет от объема цилиндра двигателя автомобиля и степени загрязнения окружающей среды вашим автомобилем. При этом уровень вредных веществ выхлопных газов авто рассчитывается в соответствии с нормами Евросоюза.

Учитывая тот факт, развитие автомобильной индустрии идет в пользу автомобилей с эко-функциями и электромобилей – тем самым испанские власти стимулируют покупку экологических авто. Следовательно, чем старше автомобиль, тем больше он загрязняет атмосферу. Поэтому, как бы ни был привязан автовладелец к своей старенькой машине, содержать ее в Испании будет не очень выгодно.

Транспортный налог в Испании - AhlawPartners

Налог нерезидента

Если вы проживаете в Испании, не являясь ее резидентом, то вы обязаны оплачивать некоторые налоги, аналогичные налогам резидентов. Следовательно, это правило должно быть соблюдено в двух случаях:

  • Вы прибыли из государства, которе не имеет с Испанией конвенции о недопущении двойного налогообложения
  • У вас на руках нет документа, свидетельствующего о том, что вы являетесь нерезидентом Испании

Среди основных налогов, которые должен оплачивать нерезидент, выделим следующие:

  • НДС
  • Транспортный и имущественный налог
  • Налог на переход имущества в собственность
  • Регистрационные сборы (или налог на документально-юридическое оформление сделок)

Определить, являетесь ли вы налоговым резидентом Испании, не всегда оказывается простой задачей. В практике AhlawPartners бывают случаи, требующие особого изучения вопроса резидентства для конкретного лица в конкретном случае. Поэтому, если вы нерезидент Испании и проживаете в стране, то про налоги нерезидентов вы должны знать достаточно подробно.

Туристический налог

Одним из самых интересных налогов испанского государства является туристический. Инициатива внедрения такого налога принадлежит властям Каталонии. Сегодня туристический налог продолжает взиматься с тех лиц, которые останавливаются в отелях провинции и пребывают там на протяжении семи ночей. Дети и подростки, не достигшие пятнадцатилетнего возраста, освобождаются от выплаты налога.

Тарифы выглядят следующим образом:

  • 2,5€ – Проживание в 5-звездочном отеле де люкс в Барселоне и иных регионах Каталонии
  • 1,25€ – Проживание в 4-звездочном отеле в Барселоне
  • 1€ – Проживание в отеле других регионах Каталонии

Налоги в Испании и новая налоговая реформа

Налоги в Испании и новая налоговая реформа - AhlawPartners

Недавно в стране была проведена налоговая реформа с целью упрощения налоговых обязательств налогоплательщиков и, в целом, снижения налогового бремени. Хотя и с заметным увеличением налоговой базы, в основном, реформа направлена на регулирование корпоративного подоходного налога крупных предприятий.

Новая налоговая реформа Испании внесла изменения в следующие виды налога:

  • Корпоративный подоходный налог
  • Подоходный налог с населения
  • Налог на прибыль нерезидента
  • Налог на добавленную стоимость
  • Общий косвенный налог на Канарские острова
  • Некоторые акцизы
  • Специальные налоги
  • В результате налоговой реформы налоговые ставки в Испании были скорректированы.

Налоговые ставки в Испании

Налоговые ставки Испании - AhlawPartners

Кто и как должен платить налоги в Испании?

Кто должен платить налоги в Испании - AhlawPartners

В Испании налоги платят как резиденты, так и нерезиденты страны. Среди них есть физические и юридические лица. В целях идентифицикации налогоплательщика, каждое юридическое и физическое лицо имеет идентификационный номер налогоплательщика – NIE. Следовательно, когда человек заполняет декларацию, он отправляет ее в налоговый орган, где документ хранится на протяжении 4 лет.

Поэтому в обязанность испанского налогового инспектора входит тщательная проверка наличия этого документа. AhlawPartners оформляют NIE – идентификационный номер налогоплательщика и предоставляют налоговые консультации по всем вопросам испанского налогового права. С AhlawPartners вы можете решить такие налоговые вопросы в Испании, как:

  • Оптимизация и устранение двойного налогообложения
  • Составление налоговых деклараций и иной документации
  • Полное налоговое и юридическое сопровождение в Испании на русском языке
Напишите нам!

Ознакомлен и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности сайта

X
Нужна помощь? Top